¿Tienes un adeudo con el SAT? Octubre es el último mes para aprovechar el Programa de Regularización Fiscal 2026
Introducción
Octubre llegó con una fecha importante para las personas y empresas que tienen pendientes fiscales con el Servicio de Administración Tributaria (SAT). El Programa de Regularización Fiscal 2026 mantiene abierta la posibilidad de reducir hasta 100% de multas, recargos y gastos de ejecución relacionados con determinados adeudos fiscales.
El SAT recordó esta semana que la fecha límite general para presentar la solicitud es el 31 de octubre de 2026. Sin embargo, quienes quieran aprovechar la opción de pago en dos parcialidades deben presentar su solicitud a más tardar el 15 de octubre.
Por ello, para las empresas que tengan algún adeudo pendiente, octubre puede ser un buen momento para revisar su situación fiscal y determinar si pueden acceder a este programa antes de que termine el plazo.
¿Qué es el Programa de Regularización Fiscal 2026?
El Programa de Regularización Fiscal 2026 es un estímulo previsto en la Ley de Ingresos de la Federación para este ejercicio.
Su objetivo es facilitar que determinados contribuyentes puedan ponerse al corriente mediante una disminución de hasta 100% en multas, recargos y gastos de ejecución, siempre que cumplan con los requisitos establecidos.
El programa está dirigido tanto a personas físicas como a empresas que tengan adeudos susceptibles de regularización.
No se trata de eliminar el impuesto principal que se adeuda. En términos generales, el beneficio se concentra en los conceptos accesorios que se hayan generado, mientras que las contribuciones actualizadas deben cubrirse conforme a las reglas del programa.
¿Quiénes pueden acceder?
Uno de los principales requisitos es que los ingresos totales del contribuyente durante el ejercicio fiscal 2024 no hayan excedido los $300 millones de pesos.
Además, el programa contempla contribuyentes que se encuentren en alguno de los siguientes supuestos:
Tengan adeudos por contribuciones federales o cuotas compensatorias no determinadas por la autoridad.
Se encuentren sujetos a facultades de comprobación.
Tengan créditos fiscales firmes determinados por el SAT o la Agencia Nacional de Aduanas de México (ANAM).
También existen requisitos y exclusiones adicionales que deben revisarse antes de presentar una solicitud.
Por ejemplo, el SAT señala que no pueden acceder al programa quienes hayan sido condenados por delitos fiscales mediante sentencia firme o quienes se encuentren publicados en determinados listados de los artículos 69-B y 69-B Bis del Código Fiscal de la Federación.
¿Qué tipo de adeudos pueden regularizarse?
El programa contempla determinados adeudos correspondientes al ejercicio 2024 o anteriores, cuando hayan sido determinados por el SAT o la ANAM.
Entre los conceptos que pueden estar contemplados se encuentran:
Contribuciones federales propias.
Contribuciones retenidas o trasladadas.
Aprovechamientos.
Cuotas compensatorias.
Multas por infracciones fiscales.
Multas relacionadas con cuestiones aduaneras y de comercio exterior.
Multas derivadas del incumplimiento de obligaciones fiscales distintas al pago.
Recargos y gastos de ejecución relacionados con los adeudos correspondientes.
Sin embargo, que una empresa tenga un adeudo no significa automáticamente que pueda recibir el beneficio. La situación particular debe revisarse conforme a las condiciones establecidas por el programa.
¿Qué significa reducir hasta 100% las multas y recargos?
Este es uno de los puntos que más pueden generar confusión.
El beneficio de hasta 100% no significa que el SAT vaya a eliminar el impuesto principal que se debe pagar.
La disminución puede aplicarse sobre multas, recargos y gastos de ejecución que correspondan, mientras que las contribuciones actualizadas deben cubrirse de acuerdo con las disposiciones aplicables.
Por ejemplo, una empresa que tenga un impuesto pendiente de pago y que, con el paso del tiempo, haya acumulado multas y recargos podría tener una cantidad total mayor a la contribución originalmente omitida.
Si cumple con los requisitos del programa, el estímulo puede disminuir esos conceptos accesorios y facilitar que la empresa regularice su situación.
Por esta razón, antes de pagar cualquier cantidad, es importante conocer exactamente qué parte del saldo corresponde al impuesto y qué parte corresponde a multas, recargos o gastos de ejecución.
Octubre tiene dos fechas importantes
Aunque el programa contempla como fecha límite general el 31 de octubre de 2026, existe otra fecha que las empresas deben tener especialmente presente.
15 de octubre de 2026
Es la fecha límite para presentar la solicitud y poder acceder al esquema de pago en dos parcialidades, de acuerdo con la comunicación reciente del SAT.
31 de octubre de 2026
Es la fecha límite general señalada por el SAT para presentar la solicitud al Programa de Regularización Fiscal 2026.
Esto significa que esperar hasta finales de octubre podría limitar las opciones de pago disponibles para algunos contribuyentes.
¿Cómo se puede solicitar?
El SAT permite realizar el procedimiento tanto en línea como de manera presencial.
Para realizarlo mediante el Portal del SAT, el procedimiento contempla:
Ingresar al portal del SAT.
Enviar un escrito libre mediante Mi Portal.
Utilizar el RFC y la contraseña correspondientes.
Esperar la respuesta de la autoridad.
Realizar el pago dentro de los plazos establecidos.
También existe la posibilidad de acudir a una oficina del SAT para recibir orientación y realizar el procedimiento correspondiente.
La solicitud debe prepararse correctamente, ya que el hecho de presentarla no significa que el contribuyente quede automáticamente incorporado al beneficio.
¿Por qué una empresa no debería esperar hasta el último día?
Los temas fiscales requieren revisar información y documentación antes de tomar una decisión.
Una empresa que tenga un adeudo debería conocer, como mínimo:
De qué ejercicio proviene.
Qué impuesto está pendiente.
Cuál es el monto actualizado.
Qué parte corresponde a multas.
Qué parte corresponde a recargos.
Si existen gastos de ejecución.
Si el crédito ya fue determinado por la autoridad.
Si existe algún procedimiento de comprobación.
Si cumple con los requisitos del programa.
Esperar hasta el último momento puede dificultar la revisión de estos elementos y dejar menos margen para corregir cualquier situación antes de que termine el plazo.
Regularizar no significa solamente pagar
Ponerse al corriente con el SAT puede ser importante, pero una regularización fiscal no debería terminar simplemente con realizar un pago.
También es conveniente identificar por qué se generó el adeudo.
Por ejemplo:
¿Se presentó una declaración incorrectamente?
¿Se dejó de presentar alguna obligación?
¿Hubo un problema de flujo de efectivo?
¿Se calcularon mal los impuestos?
¿Existieron errores en los CFDI?
¿No se realizaron correctamente las retenciones?
¿Se perdió el control de las obligaciones fiscales?
Si solamente se paga el adeudo pero no se corrige el origen del problema, la empresa podría volver a enfrentar una situación similar posteriormente.
El programa ya ha sido utilizado por miles de contribuyentes
El Programa de Regularización Fiscal 2026 no es una medida que apenas haya comenzado.
En julio, el SAT informó que más de 36 mil contribuyentes ya habían regularizado su situación mediante este esquema y que se habían recuperado casi 6 mil millones de pesos durante el primer semestre del año.
Posteriormente, en agosto, el SAT informó que el programa ya había apoyado a 38 mil 399 contribuyentes y había permitido recuperar más de 6 mil millones de pesos para la Hacienda Pública.
Esto muestra que el programa ya está siendo utilizado por personas físicas y empresas que buscan corregir su situación fiscal.
No todos los adeudos pueden entrar al programa
Uno de los errores más comunes sería asumir que cualquier deuda con el SAT puede recibir automáticamente el beneficio.
El programa establece diferentes requisitos y exclusiones.
Entre otras condiciones, el SAT señala que el contribuyente debe cumplir con el límite de ingresos establecido, no haber recibido determinados beneficios fiscales previos y no encontrarse en algunos de los supuestos de exclusión previstos por las disposiciones aplicables.
Por eso, antes de presentar una solicitud es recomendable realizar una revisión completa de la situación fiscal.
¿Qué debería hacer una empresa esta semana?
Para una empresa que sospecha que tiene algún pendiente con el SAT, una revisión inicial puede comenzar con cinco pasos:
Consultar la situación fiscal actual.
Identificar créditos o adeudos pendientes.
Determinar el ejercicio y el impuesto relacionado con cada adeudo.
Revisar si se cumplen los requisitos del Programa de Regularización Fiscal 2026.
Comparar las opciones de pago disponibles antes de presentar la solicitud.
Si se busca utilizar el esquema de dos parcialidades, la fecha del 15 de octubre debe considerarse especialmente importante.
La importancia de revisar antes de decidir
Los programas de regularización pueden representar una oportunidad para corregir una situación fiscal, pero la decisión debe tomarse con información completa.
No es recomendable realizar pagos o presentar solicitudes únicamente porque existe un descuento anunciado.
Primero debe determinarse si el contribuyente realmente cumple con los requisitos, qué conceptos integran el adeudo y cuál sería el impacto financiero de regularizarlo.
En algunos casos, también puede ser necesario revisar declaraciones, CFDI, contabilidad y documentación relacionada con el origen del crédito.
Conclusiones
El Programa de Regularización Fiscal 2026 representa una alternativa para determinados contribuyentes que tienen adeudos fiscales y buscan ponerse al corriente antes de que termine el año.
El programa permite reducir hasta 100% de multas, recargos y gastos de ejecución cuando se cumplen los requisitos establecidos, pero no significa que el impuesto principal desaparezca. La empresa debe cubrir las contribuciones actualizadas que correspondan y cumplir con las condiciones del esquema.
Para octubre de 2026 existen dos fechas que deben tenerse presentes: 15 de octubre para quienes busquen acceder al pago en dos parcialidades y 31 de octubre como fecha límite general para presentar la solicitud.
Por ello, las empresas que tengan algún pendiente con el SAT deberían revisar su situación cuanto antes. Regularizar un adeudo no solamente puede ayudar a reducir los costos asociados al incumplimiento, sino también a comenzar 2027 con una situación fiscal más ordenada.
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